¿Quién debe generar la declaración mensual SAT?

Todos los negocios en México, independientemente su tamaño, tienen la responsabilidad de cumplir con la obligación fiscal de presentar declaraciones mensuales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Tener un proceso eficiente para presentar tu declaración de impuestos mensual te permitirá optimizar la administración fiscal y financiera de tu negocio, mejorando el control de tus recursos y previniendo multas o recargos que impacten el flujo de tu efectivo.

¿Qué es la declaración mensual SAT y por qué es crucial para tu negocio?

Las declaraciones mensuales son informes que las empresas y personas físicas con actividad empresarial deben presentar al Servicio de Administración Tributaria (SAT), informando acerca los ingresos, gastos, impuestos retenidos y otras operaciones correspondientes al mes anterior.
Ya sea que trabajes de forma independiente o tengas un pequeño negocio, al realizar de manera correcta la declaración mensual te permite mantener una buena relación con la autoridad fiscal y demuestra que operas de manera formal.

Importancia de la declaración mensual ante el SAT

Con la declaración mensual se calculan los montos de impuesto a pagar, de acuerdo con tus ingresos, gastos y demás. Es una de las formas que tiene el SAT para identificar irregularidades fiscales y verificar el cumplimiento de los pagos de impuestos.

Beneficios de cumplir con la declaración mensual SAT

Al realizar la declaración mensual tiene beneficios que impactan en tus finanzas y en tu situación fiscal como::

• Realizarla con anticipación evita alguna multa o recargos por incumplimiento.
• Mantienes un historial fiscal en orden, esto permitiendo obtener algún préstamo o financiaciones entre otros.
• Al cumplir con las obligaciones fiscales, tienes beneficios fiscales que brinda el SAT, que pueden ser deducciones     o estímulos para disminuir la carga tributaria.
• Realizando las obligaciones fiscales tus clientes y proveedores se sientes más seguros, y eso ayuda a tu negocio a crecer.

¿Qué impuestos se declaran mensualmente?

A continuación, te explicamos los 3 tipos de impuestos que se tienen que declarar mensualmente:

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) grava las ganancias de los contribuyentes y la tasa varía de acuerdo con el tipo de régimen. El informe mensual muestra el pago provisional, basado en los ingresos obtenidos y las deducciones correspondientes.
Para ello, los pagos provisionales son anticipos mensuales que se hacen a cuenta de la declaración anual, fraccionando el monto del ISR y disminuyendo la deuda final. Con la declaración mensual, se calcula el impuesto sobre los ingresos del mes y se determina el pago provisional. Si al concluir el ejercicio, los pagos provisionales superaron el monto total de ISR, se obtiene un saldo a favor; en caso contrario, se paga la diferencia.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA se aplica a la venta de productos o servicios y en su declaración mensual se informa del impuesto cobrado a clientes y el pagado a proveedores para compensar el saldo. A diferencia de las declaraciones mensuales de ISR que representan pagos provisionales, la declaración del IVA es definitiva, lo que implica que cada mes se liquida lo correspondiente al mes declarado.
Al ser un impuesto indirecto, se declara lo que realmente se retiene y se paga.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a determinados bienes como el alcohol, tabaco, gasolina y algunos alimentos. Si tu empresa o negocio se dedica a la venta o distribución de productos sujetos al IEPS, Es necesario enviar el aplicativo mensual para calcular el impuesto causado, acreditable y el pendiente a pagar.
El IVA y el IEPS son impuestos indirectos y sus pagos mensuales son definitivos.

¿Quiénes están obligados a presentar las declaraciones mensuales?

Las personas físicas con actividad empresarial y personas morales, con diferencias en cuanto a nivel de detalle de los aplicativos. Sin embargo, especifiquemos los principales regímenes fiscales:

• Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: En caso de aplicar se presenta su declaración mensual del IVA, ISR e IEPS.
• Régimen de Arrendamiento: Las personas bajo el régimen de arrendamiento cuyos ingresos excedan las 10 UMAS u obtengan ingresos extras por alguna otra actividad, se tiene la obligación de hacer su declaración mensual de ISR e IVA. Si no es así, se puede realizar las declaraciones trimestrales.
• Personas físicas en RESICO: De acuerdo con la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, los pagos mensuales de ISR de las personas físicas que forman parte Régimen Simplificado de Confianza serán definitivos. Así que se tiene la responsabilidad de realizar las declaraciones mensuales de los pagos de ISR e IVA.
• Personas morales en RESICO: Las personas morales que forman parte de RESICO deben hacer su declaración mensual de ISR para sus pagos provisionales, así como la declaración del IVA.
• Personas morales en Régimen General de Ley: Se presenta la declaración mensual del ISR, del IVA y del IEPS.

¿Cuándo se hace la declaración mensual?

La declaración mensual de cada impuesto se realiza entre el día 1 al 17 de cada mes inmediato posterior al periodo que se declarará. Por ejemplo si la declaración fue en el mes de enero, se enviara del 1 al 17 de febrero.

¿Qué pasa si no hago mi declaración mensual a tiempo?

Al no realizar las declaraciones dentro de lo establecido, implica multas y recargos. Según el artículo 82, fracción I, inciso b) del Código Fiscal de la Federación, dice que las multas van de los $1,810.00 a los $44,790.00, en caso de que la declaración sea presentada fuera de tiempo.
El artículo 21 del mismo código dice que, al no efectuarse los pagos de impuestos dentro del tiempo establecido, el monto se actualizará desde que se debió cubrir el pago hasta que se realice. Así mismo, se sumarán recargos a los montos, como indemnización al fisco por pago tardío.

Pasos para presentar la declaración mensual SAT

Es muy sencillo llenar los aplicativos mensuales, solo se necesita tener la información contable, contraseña o e.firma vigente para ingresar al sistema.

Proceso de presentación en el portal del SAT.

El portal del SAT ha actualizado su diseño recientemente, por lo que te mostraremos los pasos a seguir para realizar tus declaraciones mensuales.
Recientemente, el portal del SAT actualizó su diseño, por lo que veremos los pasos generales para realizar tus declaraciones mensuales.

1. Ingresa al portal del SAT y da clic en la sección “Trámites y servicios” del lado superior horizontal.

2. Elige el contribuyente que seas, “Declaraciones para personas” o “Declaraciones para empresas”.

3. Al ingresar, te mostrara un menú horizontal con opciones de declaraciones, como la que se muestra a continuación:

4. Selecciona “Provisionales y definitivas” para que se muestren las opciones de declaraciones mensuales disponibles para el tipo de contribuyente.

5. Al seleccionar una opción de declaración, se mostrarán los pasos a realizar, con un enlace que te llevará al proceso de acceso ingresando con tu contraseña o e.firma.

6. Una vez abierta la plataforma para las declaraciones, elige el tipo de declaración que vas a presentar y llena los datos que te solicitan.

Recomendaciones para evitar errores en tu declaración mensual

Al cumplir con tu declaración se evita sanciones, además que mantienes una buena relación con la autoridad fiscal, y a su vez una excelente imagen financiera.
Se cuenta con diferentes herramientas que puedes implementar para evitar algunos de los errores más comunes en cuanto a las declaraciones mensuales.

• Software de contabilidad electrónica: Con Aspel COI un sistema contable te facilita generar reportes y llevar un control detallado de tus operaciones.
• Plataforma SAT ID: funciona como el brazo derecho del portal del SAT y simplifica procesos como la renovación de la e.firma o recuperación de contraseña para que ingreses a los aplicativos sin complicación.
• Buzón Tributario: Aparte de ser el canal de comunicación directa con la autoridad fiscal, es una herramienta para administrar las notificaciones fiscales y avisos sobre tus obligaciones fiscales. Al activarlo te permite identificar si existe algún inconveniente con tus obligaciones.

Usa herramientas que permiten un control adecuado sobres tus ingresos, gastos o deducciones, entre otros para mantener tu contabilidad al día y evitar errores en el llenado de tus declaraciones mensuales.

En ASP Consulting nuestro objetivo es brindarte soluciones que sean una autentica ayuda para la realización de tus procesos contables, prueba Aspel COI por 30 días, y descubre las funciones que tiene para ti, además que cumples con tus obligaciones fiscales.