ISR a cargo en Salario Minimo pero deberia de ser cero
¿Te encuentras luchando por mantenerte al día con el manejo de tu impuesto sobre la renta (ISR)? ¿Te sientes abrumado por la cantidad de documentos y cálculos que debes hacer? ¡No te preocupes más! Con nuestra ayuda, podrás llevar un control preciso y eficiente de tu ISR, de manera que no tengas que preocuparte por los errores ni por el tiempo que puedas perder en el proceso. Nuestro amplio conocimiento y experiencia en el sistema Aspel NOI nos permitirán brindarte la asesoría necesaria para que tu ISR quede en perfectas condiciones.
Existen muchas dudas referente al cálculo del ISR, pues ahora con las actualizaciones de la tabla de ISR 2023 y vacaciones ha traido muchos cambios el sistema Aspel NOI, en este blog te indicamos los pasos a seguir para que todo salga correcto, y si ya timbraste e hiciste movimientos extras para «cumplir con las nuevas disposiciones fiscales» verifica si lo hiciste bien, los casos practicos a tratar son:
- Mi trabajador tiene salaraio minimo y ahora retiene el ISR
- No aparece el Sub al empleo en el recibo de mi trabajador.
- Al checar el reporte de nomina en la deduccion aparece el isr y se supone que en salario minimo deberia de aparecer CERO.
Si tienes alguna de las dudas anteriormente descritas entonces este tema es para ti.
Derivado del incremento en el Salario Mínimo General, así como de la actualización de las Tablas del ISR para este año 2023, aquellos trabajadores que perciben un Salario Mínimo, al aplicarles el del cálculo del ISR, por primera vez no se obtiene un excedente de Subsidio al empleo para pagarles, sino por el contrario, resulta un ISR a cargo que retenerles.
IMPORTANTE:
- Salario Minimo para el 2023 es de $ 207.44 para la CDMX.
- La tabla de subsidio para el empleo NO tuvo cambios
- El Salario Mínimo de la Zona Fronteriza también tuvo un incremento.
- Considerar que el Artículo 96 de la LISR establece que: “No se efectuará retención a las personas que en el mes únicamente perciban un salario mínimo general correspondiente al área geográfica del contribuyente”; eso quiere decir que, los trabajadores que perciben ingresos equivalentes a un salario mínimo, no se les debe retener ISR.
Situación en el sistema Aspel NOI
Para no retener ISR a los trabajadores con ingresos equivalentes a un salario mínimo, es necesario agregar una condición que haga la evaluación del monto total de percepciones del trabajador en la nómina, para determinar si es igual o menor a un salario mínimo del periodo, o si es mayor.
Para ello, se sugiere actualizar la fórmula de la deducción D001 ISR, de la siguiente manera: @SI[(BE+BF1)<=((SM*DP)+.01),0,ISPT]
Con dicha actualización, en el caso de trabajadores que tengan un total de percepciones por un monto igual o menor a un salario mínimo del periodo, el monto de la Deducción ISR será CERO y no se presentará en el recibo de nómina del trabajador. No obstante, el atributo SubsidioCausado del recibo electrónico (XML), reportará el valor del subsidio aplicado del periodo correspondiente al ingreso del trabajador:
Salario Mínimo General en XML generado por Aspel NOI 10
Salario Mínimo Zona Fronteriza.
En el caso de que el monto total de percepciones sea mayor a un salario mínimo del periodo, el monto de la Deducción ISR será mayor a CERO y aparecerá en el recibo del trabajador. Así mismo, se registrará el subsidio aplicado del periodo en el atributo SubsidioCausado del recibo electrónico (XML), tal como sucede cotidianamente.
¡Aviso Importante ¡
Si en algún momento la solución fue configurar al trabajador con Salario Mínimo General, para que no se le calcule ISR y no se le aplique el subsidio, como se muestra en la siguiente imagen:
Salario Mínimo General
Se recomienda realizar la cancelación de los recibos electrónicos timbrados de dicha manera, debido a que en el subsidio causado se tiene valor 0. Posteriormente, actualizar la fórmula de la deducción D001 ISR como se mencionó anteriormente y volver a timbrar.
Si tu XML esta de esa manera es porque se genero un ajuste manual dentro del expediente del trabajador en la pestaña de fiscales y detalle del Régimen, en la sección de gravable para: se tiene desactivado el «ISR» y/o Subs. Empleo.
No dudes en contactarnos para más información sobre los servicios y cómo puedemos ayudarte a llevar un control óptimo de tu Aspel NOI. ¡Estoamos seguros de que juntos podremos resolver cualquier problema que tengas con este proceso!
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Oscar García
11 de enero de 2023Buen apunte, una pregunta, voy a pagar una prima vacacional cuyo monto no rebasa el límite de exención ($870), en esta primera quincena de enero 2023 y el Noi me está calculando ISR a cargo ($139), aunque el salario del trabajador es el mínimo ($207.44) y ya actualicé la fórmula de acuerdo a este artículo, ¿es correcto que se genere ISR a cargo y lo refleje el reporte de nómina?
Saludos y gracias anticipadas
ASP Consulting
17 de enero de 2023Hola Oscar, recuerda que en el expediente del empleado tambien se tiene quie cargar la nueva tabla de sdi y la de vacaciones 2023, no olvides hacer la actualización de tablas de isr 2022 tanto la mensual, anual y sub al empleo.
SANDRA IRMA
28 de enero de 2023HOLA YO TENGO EL MISMO PROBLEMA Y YA ESTAN ACTUALIZADAS MIS TABLAS DE SDI Y DE VACACIONES ASI COMO DE ISR, TENGO MI TRABAJADOR CON SM Y LE PAGA PRIMA DOMINICAL (LA CUAL NO EXCEDE EL EXENTO) Y EL NOI ME ESTA CALCULANDO ISR (26.86), Y NO SE PORQUE SI ES SM Y LA PRIMA NO REBASA LA UMA. ( MI NOMINA ES SEMANAL)
ASP Consulting
6 de febrero de 2023Hola Sandra, con gusto te podemos apoyar por favor comincate con nosotros al 55 9133 3910. Saludos
José Rodrigo
27 de marzo de 2023Me gustaría conocer más sobre aspel NOI
ASP Consulting
29 de marzo de 2023hola Jose, si gustas podemos ofrecerte una demostración del sistema o puedes comunicarte al 5591333910 y con gusto aclaramos tus dudas. Saludos
Jose German
6 de febrero de 2024Hola Oscar, yo tengo el mismo problema, podrias decirme cual fue la solucion
gracias!!!
ASP Consulting
15 de febrero de 2024Hola Oscar, te recomiendo actualizar tu sistema al ultimo reinstalable que tenemos publicado en nuestra seccción de descargas (www.aspconsulting.com.mx/descargas), revisa si después de la actualización o reparación del sistema no se corrigio entonces debes de revisar las tablas de ISR que coincidan con las del 2024. Estamos a tus ordenes al telefono 5551938054. Saludos
SARA RIVERO
14 de marzo de 2023YA SE ACTUALIZO EL NOI CON EL REINSTALABLE 20, Y AUN ASI SIGUE QUITANDO ISR A LOS TRABAJADORES CON SM PRECISAMENTE LE QUITA LA CANTIDAD DE 26.86, A PARTE DEL SALARIO TIENE FONDO DE AHORRO Y DESPENSA PERO SON EXENTOS.
ASP Consulting
17 de marzo de 2023Hola Sara, un gusto que nos visites en nuestra web, lo que sucede es que el ISR considera las bases grabables y exentas para el calculo, es por ello que te suma esos 26.86, te recomiendo revisar a detalle las bases fiscales de las percepciones que aparecen en ese recibo por favor.
victoria
30 de mayo de 2023hola soy nueva utilizando este sistema pero en mis nominas no me marca el isr a los empleados estan con salario minimo 2 y los demas con un salario de 213 pesos algunos se les descuenta infonavit pero a ninguno me marca isr es normal?
ASP Consulting
17 de junio de 2023Hola Victoria, el desglose de ISR en los salarios minimos puedes configurarlo desde menu de Nómina/parametros de la nómina/ ahi encontraras el menu desplegable de isr para que elijas entre las 2 opciones de con o sin desglose. Saludos.