La autoridad fiscal ha lanzado una nueva versión del aplicativo para la presentación de la Declaración anual (AD) para personas jurídicas con el Régimen simplificado de confianza (RESICO) para el ejercicio 2022.

– Se requiere una clasificación cercana a los rubros NIF (Norma internacional financiera) para los estados de situación financiera.

– Se solicitan dos estados financieros adicionales:

1. Estado de flujo de efectivo (de origen y aplicación de recursos)

2. Estados de cambio en el capital contable.

Lo anterior, con la intención de obtener información detallada de los contribuyentes para una mejor auditoría.

Aspel COI, te brinda la forma precisa de gestar los cuatro estados financieros mediante las prácticas en las plantillas de Microsoft Excel, recuerda que tu sistema debe de estar actualizado al ultimo reinstalable publicado y puedes descargarlo desde la seccion de descargas o pulsando aqui.

DESCARGA LAS PLANTILLAS

a) Selecciona la imagen que corresponda a tu versión, para que, al exportar la información de COI al documento, los datos se expresen de manera adecuada.

Nota: si no logras descargar la plantilla contactanos por el chat que la parte derecha inferior o whatsapp para proporcionartela sin costo alguno

 

b) Descomprime y guarda en la carpeta. Es recomendable guardar la información en:

C:/Program Files (x86)/Common Files/Aspel/Sistemas Aspel/COI9.00/Plantillas

 La carpeta incluye los documentos necesarios para generar tu declaración.

1. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Esta plantilla muestra las entradas y salidas de efectivo que representan la producción o el uso de los recursos de la empresa durante un período. Para identificar las actividades, estas se clasifican en: Operativas, de Inversión o de Financiamiento.

Se puede determinar utilizando dos métodos diferentes:

a) Indirecto

 b) Directo (captura los montos de manera manual)

Para gestar el estado financiero utilizando el método directo ejecuta las siguientes indicaciones:

 Genera la balanza de comprobación anual a nivel mayor. 

Menú Cuentas y pólizas > Balanza de comprobación > Balanza anual

Exporta los datos a la plantilla Estado de flujo de efectivo

En la barra de herramientas de la ventana Balanza anual, da clic en el ícono Exportación

– Aparecerá una ventana de exportación para guardar la balanza, tendrás que señalar el formato de exportación, la ruta y el nombre de archivo y dar clic en Aceptar.

– Ingresa a la ruta donde se localiza el archivo de la balanza previamente exportado y transcribe el contenido (sin considerar columnas en blanco y títulos) directo hacía la plantilla Estado de flujo de efectivo > hoja Balanza2022 o Balanza2021 según sea el caso.

Clasifica las cuentas y define su concepto.

La plantilla categoriza y asigna conceptos de actividad a cada cuenta requerida de acuerdo con las normas de las autoridades fiscales, excepto aquellas que se aceptan como efectivo o equivalentes de efectivo.

SI alguna de las cuentas requiere de clasificación será necesario, indicarlo en el Excel.

Revisa los conceptos e importes en el reporte

Para determinar si una cuenta sigue siendo un activo, pasivo o patrimonio, el informe utiliza el primer dígito de la cuenta y el rubro asignado de la siguiente manera:

1= activo, 2=b pasivo, 3= patrimonio

En la plantilla de Excel selecciona la hoja indirectos, para llenar los datos iniciales es necesario, gestar un estado de resultados al 31 de diciembre del 2022 y 2021, antes de impuestos e ingresar los montos de manera personal.

Para concluir, en la sección “Partidas relacionadas con actividades de operación” se indicará de forma automática la adición de los flujos de efectivo netos, de acuerdo con la clasificación de los conceptos señalados en el punto 3. “Clasifica las cuentas y define su concepto”.

2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Esta plantilla te permite conocer la situación económica de tu empresa en un tiempo determinado, en el cual se señala el Activo, Pasivo y Capital Contable.

Para generar el estado financiero lleva a la practica los siguientes pasos:

Genera la balanza de comprobación anual a nivel mayor

Menú Cuentas y Pólizas > Balanza de comprobación > Balanza anual

Exporta los datos a la plantilla Estado de situación financiera

En la barra de herramientas de la ventana Balanza anual, selecciona el ícono Exportación

a) Aparecerá la ventana de Exportación para guardar la balanza, en dónde deberás señalar el formato de exportación, la ruta y el nombre del archivo, da clic en aceptar.

b) Ingresa al archivo donde guardaste el documento de la balanza que exportaste y copia el contenido (sin considerar columnas en blanco y títulos) hacía la plantilla Estado de situación financiera > hoja balanza 2022.

Clasifica las cuentas y define su concepto

En la plantilla cataloga y asigna el concepto de activad a cada una de las cuentas requeridas de acuerdo con lo estipulado por las autoridades fiscales.

Revisa los conceptos e importes en el reporte

En la plantilla de Excel selecciona la hoja de Situación financiera, comprueba que la información sea la correcta.

El saldo final para el periodo 2021, se toma del saldo inicial del 2022.

3. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Esta plantilla muestra la síntesis de los resultados financieros de las operaciones de la compañía de acuerdo con los gastos y las cuentas de ingreso de un periodo determinado.

Para gestar este estado financiero lleva a cabo las siguientes indicaciones:

Genera la balanza de comprobación anual a segundo nivel.

Menú Cuentas y pólizas > Balanza de comprobación > balanza anual

Exporta los datos a la platilla Estado de situación financiera

En la barra de herramientas de la ventana balanza anual, da clic en ícono exportación

a) Saldra la ventana de Exportación para guardar la balanza, en dónde deberás indicar el formato de exportación, la ruta y el nombre del archivo y da clic en Aceptar.

b) Ingresa al apartado donde se encuentra el archivo de la balanza que exportaste y copia el contenido (sin considerar columnas en blanco y títulos) hacía la plantilla Estado de situación financiera > hoja balanza 2022 o balanza 2021 según sea el caso.

Verifica que los campos saldo inicial, total de cargos, abonos y saldo final, queden con formato número o moneda.

Clasifica las cuentas y define su concepto

En la plantilla clasifica y asigna el concepto de la actividad a cada una de las cuentas requeridas de acuerdo con lo que estipulan las autoridades fiscales.

Revisa los conceptos e importes en el reporte

En la plantilla de Excel selecciona la hoja de Estados de resultados, verifica que la información sea la correcta.

En la columna importe al 31-dic-2022 y 2021 las cuentas mostrarán los totales, conforme a la clasificación destinada en el paso anterior.

4. Estado de cambios en el capital

Esta plantilla es una herramienta que muestra el cambio en la inversión del accionista de la empresa. La información financiera contenida en el informe permite conocer los movimientos que afectan al capital contable mediante la conciliación de los saldos de apertura y cierre.

Se recomienda gestar el estado de resultados para su llenado.

Captura los conceptos en la plantilla

Ingresa a la ruta donde se encuentra la plantilla de cambios en el capital contable.

Captura los valores

Ingresa los montos de forma manual según corresponda en cada concepto.

Contáctanos vía Facebook o WhatsApp

¿Te gustaría conocer más de los sistemas Aspel? pulsa aquí

Visita nuestra seccion de video tutoriales o nuestro canal de Youtube