Cierre de ejercicio fiscal Aspel COI

La creación de la póliza de cierre se basa en saldar las cuentas de resultados y precisar la pérdida o ganancia contable del ejercicio, a esto se le llama tambien cierre de contable o cierre fiscal. para ello se debe de saber ¿Cuáles son las fases del proceso de cierre contable o cierre fiscal?

¿Cómo realizar el cierre de ejercicio fiscal 2023 en Aspel COI 10?

Si ya cuentas con COI entonces tu cierre fiscal o cierre contable podras realizarlo usando la opción de Póliza de cierre. Antes de hacer dicho proceso, se tiene que tomar en cuenta las siguientes consideraciones:

Antes de cualquier proceso se debe realizar un respaldo.

• Ejecutar el proceso de contabilización, en caso de estar desactivado el parámetro de Contabilización en línea o si se realizó un cambio en el parámetro.
• Checar que los archivos de datos no haya errores, esto se hace desde el menú Configuración > Control de archivos habilita la casilla y se selecciona todas las tablas, presiona el ícono Diagnóstico y Recuperación.
• En caso de usar la opción de Guardar pólizas no cuadradas, será necesario comprobar que no existan pólizas pendientes de cuadre, es decir, se hayan realizado los asientos contables
• Realizar el traspaso de saldos.

A continuación, se describe el proceso de cierre de ejercicios fiscales:

Configuración de parámetros del sistema

Menú Configuración > Parámetros del sistema > Pólizas.

a. Posicionarse en el mes de cierre fiscal, para nuestro caso es Diciembre, verificamos que en el parámetro Mes de ajuste después de, esté elegido diciembre.

Es fundamental indicar que el sistema permite realizar el cierre del ejercicio en cualquier mes del año, por ello, el sistema crea el mes de ajuste después del mes de cierre fiscal que se asigne en Parámetros del Sistema. Recordando que el mes de cierre fiscal es manipulable debido a que, en otros países de Centro y Sudamérica, se manejan diferentes meses de cierre fiscal; también funciona para aquellas empresas que se declaran en quiebra en cualquier mes del ejercicio y se requiera para ello, registrar el cierre.

b. Crear el siguiente periodo (ajuste).

c. Una vez creado el Mes de Ajuste, cambiarse a ese periodo, Al instante es oportuno realizar los ajustes contables respectivamente a las cuentas de balance y de resultados en caso de ser necesario, es aconsejable realizar ajustes que afecten a estas cuentas, antes de generar la póliza, ya que la información del resultado fiscal se puede ver modificado por estas variaciones.

Agregar datos de terceros

Menú Procesos > Póliza de cierre

Consideraciones

• En el mes de ajuste, deberá existir la cuenta contable donde se registrará el resultado del ejercicio, y en caso de trabajar con Departamentos, las cuentas contables necesitan tener la asignación de los departamentos correspondiente.

a. Fijar la cuenta inicial y final de las cuentas de resultados, tal como la cuenta del resultado del ejercicio o cierre.

• Si se trabaja con departamentos se podrá activar la opción Por departamento para crear una póliza con los montos correspondientes a cada uno de ellos.
• Si se trabaja con departamentos y se desea generar una única póliza, no es necesario indicar el departamento, ya que Aspel COI asociará el departamento y monto correspondiente por cada una de las cuentas a saldar.

b. El sistema genera la póliza con la información del cierre.

c. Por último, se tiene que contabilizar la póliza, para afectar el saldo de las cuentas.

Cuando la póliza de cierre es contabilizada, los saldos finales de las cuentas de detalle incluidas en las pólizas se igualarán a cero y la diferencia de cargos y abonos será aplicada a la cuenta de cierre señalada.

Realizando este proceso, se crea el primer mes del siguiente ejercicio, en este caso enero de 2024 para iniciar la captura de información correspondiente a ese año.

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